Fundacja rodzinna – Klucz do sukcesji biznesowej i ochrony majątku

Jeżeli Twoi spadkobiercy nie mogą lub nie chcą zajmować się biznesem, rozważ stworzenie fundacji rodzinnej. To rozwiązanie pozwala kontynuować działalność bez osobistego zaangażowania następców prawnych i jednocześnie chroni majątek rodziny. Fundacja rodzinna to nowoczesne narzędzie sukcesji, które zapewnia stabilność i ciągłość zarządzania firmą oraz ochronę kapitału.

Fundacja rodzinna w pigułce

Na czym polega fundacja rodzinna? Fundacja rodzinna umożliwia zbudowanie struktury organizacyjnej, która kontynuuje biznes i chroni majątek przez wiele pokoleń, bez konieczności osobistego zaangażowania spadkobierców. Fundacja formalnie oddziela biznes od rodziny, co pozwala na realizację świadczeń dla beneficjentów, jednocześnie chroniąc integralność majątku rodzinnego.

Dlaczego warto założyć fundację rodzinną?

• Możliwość wycofania się z aktywnego prowadzenia biznesu bez utraty dochodów.
• Zabezpieczenie finansowe członków rodziny.
• Oddzielenie spraw biznesowych od rodzinnych.
• Utrzymanie i ochrona majątku w jednych rękach.
• Efektywne zarządzanie majątkiem i jego pomnażanie.
• Planowanie sukcesji na wiele pokoleń.

Jak założyć fundację rodzinną?

1. Ustanowienie fundacji rodzinnej – Złóż oświadczenie o ustanowieniu fundacji przed notariuszem w akcie założycielskim lub w testamencie.
2. Statut fundacji – Sporządź statut zawierający zasady działania fundacji.
3. Przekazanie majątku – Przekaż majątek do fundacji o wartości co najmniej 100 tys. zł.
4. Rejestracja fundacji – Zgłoś fundację do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.

Kto może zostać fundatorem i beneficjentem?

• Fundator – Osoba fizyczna z pełną zdolnością do czynności prawnych. Fundację może założyć kilku fundatorów w akcie założycielskim lub jeden fundator w testamencie.
• Beneficjent – Osoba fizyczna lub organizacja pozarządowa prowadząca działalność pożytku publicznego. Najczęściej beneficjentami są członkowie rodziny, ale fundator może wskazać inne osoby lub organizacje.

Co fundacja rodzinna może finansować?

Fundacja może finansować koszty utrzymania, kształcenia lub leczenia beneficjentów oraz wydatki na cele statutowe organizacji pożytku publicznego.

Kto kieruje fundacją rodzinną?

Fundacja działa poprzez zarząd i może podlegać nadzorowi rady nadzorczej. Beneficjenci tworzą zgromadzenie beneficjentów, które decyduje o najważniejszych kwestiach związanych z działalnością fundacji.

Jak działa fundacja rodzinna?

Fundator ma dużą swobodę w określaniu zasad zarządzania fundacją. Fundacja może być ustanowiona na czas określony lub nieokreślony i działa jak skarbiec rodzinny, zapewniając środki finansowe oraz realizując wizję fundatora.

Majątek fundacji rodzinnej

Majątek fundacji stanowią mienie fundatora, w tym udziały i akcje spółek. Fundator musi przekazać majątek wart co najmniej 100 000 zł.

Czy fundacja rodzinna prowadzi działalność gospodarczą?

Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą jedynie w ograniczonym zakresie, np. obrót majątkiem, wynajem, udzielanie pożyczek spółkom, w których posiada udziały.

Świadczenia z fundacji a zachowek

Przepisy umożliwiają elastyczne ustalanie zachowku, co pozwala na jego zrzeczenie, rozłożenie na raty, odroczenie lub obniżenie w uzasadnionych przypadkach.

Podatki płacone przez fundację rodzinną

Założenie fundacji rodzinnej oraz przekazanie do niej majątku nie jest opodatkowane. Fundacja płaci 15% CIT pobierany w momencie przekazywania środków beneficjentom. Beneficjenci będący najbliższą rodziną są zwolnieni z podatku PIT, pozostałe osoby płacą 10% lub 15% PIT w zależności od grupy podatkowej.

Podstawa prawna

Ustawa z dnia 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej.