Skontaktuj się z nami
Powiedz nam w czym mamy Ci pomóc
Specjalizujemy się w doradztwie i obsłudze fundacji rodzinnych — instytucji, która pozwala oddzielić kontrolę nad firmą od jej własności i zaplanować sukcesję na własnych zasadach, zamiast na zasadach kodeksu cywilnego.
Nasze wsparcie przy fundacji rodzinnej obejmuje:
Ochronę majątku firmy przed rozdrobnieniem między spadkobierców i przed roszczeniami o zachowek.
Optymalizację podatkową — zwolnienie z bieżącego CIT na działalność dozwoloną i preferencyjne stawki przy wypłatach dla najbliższej rodziny.
Kontrolowaną sukcesję — to Wy określacie zasady, komu, kiedy i na jakich warunkach fundacja wypłaca świadczenia.
Fundacja rodzinna to instytucja prawa polskiego (obowiązuje od maja 2023 r.), która przejmuje majątek firmy — udziały, akcje, nieruchomości — i zarządza nim według zasad określonych w statucie przez założyciela. Fundacja nie ma udziałów, które można sprzedać, zastawić czy podzielić w postępowaniu spadkowym lub rozwodowym — zamiast właścicieli ma beneficjentów, którzy otrzymują świadczenia na zasadach ustalonych w statucie.
To rozwiązanie służy przede wszystkim gromadzeniu i ochronie majątku rodzinnej firmy oraz zaplanowaniu sukcesji na własnych zasadach, zamiast na ogólnych zasadach dziedziczenia.
Wyłącznie osoba fizyczna posiadająca pełną zdolność do czynności prawnych — może być jeden założyciel lub kilku.
100 000 zł. Majątek wniesiony do fundacji (udziały, akcje, nieruchomości, inne aktywa) staje się jej własnością.
Sporządzenie aktu założycielskiego (lub uwzględnienie fundacji w testamencie), przygotowanie statutu określającego cele fundacji, krąg beneficjentów i zasady wypłat, wniesienie funduszu założycielskiego oraz wpis do rejestru fundacji rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Fundacja uzyskuje osobowość prawną z chwilą wpisu do rejestru.
Obowiązkowy — prowadzi bieżące sprawy i reprezentuje fundację.
Obowiązkowa, gdy beneficjentów jest więcej niż 25 osób, w innych przypadkach fakultatywna.
Podejmuje kluczowe decyzje, np. zatwierdza sprawozdania finansowe.
Fundacja rodzinna sprawdza się przede wszystkim, gdy:
Unikacie rozdrobnienia majątku między spadkobierców — firma zostaje scalona i zarządzana zgodnie z wolą założyciela, także po jego śmierci.
Jeśli mienie znajduje się w fundacji od co najmniej 10 lat, jego wartość jest wyłączona z podstawy obliczania zachowku.
Majątek wniesiony do fundacji jest w dużej mierze zabezpieczony przed wierzycielami osobistymi założyciela za zobowiązania powstałe po utworzeniu fundacji.
Statut pozwala z góry określić zasady wypłat i krąg uprawnionych na kolejne dekady, bez konieczności każdorazowego aktualizowania testamentu.
Opodatkowanie na poziomie fundacji:
| Podatek u źródła (CIT fundacji, 15%) | 60 000 zł |
| PIT beneficjenta (grupa 0%, najbliższa rodzina) | 0 zł |
| Łączne obciążenie wypłaty | 60 000 zł (15%) |