Skontaktuj się z nami
Powiedz nam w czym mamy Ci pomóc
IP Box (Intellectual Property Box, nazywany też Innovation Box) to preferencyjna stawka podatku w wysokości 5% od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej: m.in. autorskiego prawa do programu komputerowego, patentów i innych praw wymienionych w zamkniętym katalogu ustawowym. Rozwiązanie obowiązuje w Polsce od 1 stycznia 2019 roku i ma zachęcać przedsiębiorców do inwestowania w badania, rozwój i komercjalizację własnych rozwiązań.
Skorzystanie z ulgi wymaga prowadzenia odrębnej ewidencji IP Box oraz wyliczenia wskaźnika Nexus dla każdego kwalifikowanego prawa. Pomagamy przedsiębiorcom wdrożyć wymaganą ewidencję, wyliczyć wskaźnik Nexus i prawidłowo rozliczyć ulgę IP Box.
Dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej mogą być opodatkowane stawką 5% PIT lub CIT zamiast standardowych 12-32% (PIT) lub 19% (CIT), co znacząco obniża obciążenia podatkowe firm tworzących własne oprogramowanie i inne rozwiązania IP.
Ulga obejmuje m.in. autorskie prawo do programu komputerowego, patenty oraz inne prawa z zamkniętego katalogu ustawowego, pod warunkiem że powstały w ramach własnej działalności badawczo-rozwojowej podatnika.
Skorzystanie z ulgi wymaga prowadzenia odrębnej ewidencji pozwalającej wyodrębnić przychody, koszty i dochód przypadające na każde kwalifikowane prawo IP, a także wyliczenia wskaźnika Nexus określającego proporcję dochodu objętego preferencją.
Pomagamy ocenić, czy działalność spełnia warunki IP Box, wdrożyć wymaganą ewidencję oraz prawidłowo wyliczyć wskaźnik Nexus i kwotę dochodu objętego preferencyjną stawką, minimalizując ryzyko zakwestionowania ulgi przez organ podatkowy.
IP Box to preferencja podatkowa pozwalająca opodatkować dochód z kwalifikowanych praw własności intelektualnej stawką 5% zamiast standardowej stawki PIT lub 19% CIT. Katalog kwalifikowanych praw jest zamknięty i obejmuje m.in. autorskie prawo do programu komputerowego, patenty, prawa ochronne na wzór użytkowy oraz inne prawa wskazane wprost w ustawie. Musi ono powstać, zostać rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez podatnika działalności badawczo-rozwojowej.
Z ulgi IP Box najczęściej korzystają programiści i firmy software’owe prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą lub spółki, które samodzielnie tworzą, rozwijają lub ulepszają oprogramowanie komputerowe w ramach umów B2B. Warunkiem jest prowadzenie rzeczywistej działalności badawczo-rozwojowej, a nie wyłącznie odtwórcze wykonywanie zleceń według cudzej specyfikacji.
Pomagamy ocenić, czy działalność spełnia warunki do zastosowania ulgi IP Box, wdrażamy wymaganą odrębną ewidencję przychodów, kosztów i dochodu przypadających na każde kwalifikowane prawo IP, wyliczamy wskaźnik Nexus oraz przygotowujemy roczne rozliczenie z zastosowaniem preferencyjnej stawki 5%.
Wiele firm technologicznych działa dziś międzynarodowo: sprzedaje licencje za granicę, świadczy usługi programistyczne zagranicznym kontrahentom albo rozlicza się w walutach obcych. Jeśli Twoja firma działa w ten sposób, dochodzą dodatkowe kwestie, takie jak miejsce opodatkowania usługi, rozliczenie VAT dla usług zagranicznych czy różnice kursowe. Prowadzimy również pełną księgowość firm działających międzynarodowo, w tym z obsługą w języku angielskim.
Nie każda działalność programistyczna kwalifikuje się do ulgi IP Box, a przyznanie 5% stawki wymaga spełnienia konkretnych warunków: prowadzenia rzeczywistej działalności badawczo-rozwojowej, uzyskania kwalifikowanego prawa własności intelektualnej oraz prowadzenia wymaganej odrębnej ewidencji. Samo pisanie kodu na zlecenie według cudzej specyfikacji, bez elementu twórczego rozwoju, zwykle nie wystarcza.
Dlatego zanim zaczniemy stosować ulgę, rzetelnie sprawdzamy, czy Twoja działalność faktycznie spełnia te warunki. Wolimy powiedzieć wprost, że coś wymaga dodatkowej analizy, niż zastosować stawkę 5% bez pewności, że jest to uzasadnione.
Nasz zespół stale aktualizuje wiedzę, uczestniczy w szkoleniach specjalistycznych oraz rozwija kwalifikacje zawodowe. Pracownicy korzystają m.in. ze szkoleń Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, ZETUAG, Edukor i innych wyspecjalizowanych organizatorów. Posiadamy również certyfikat księgowy Ministra Finansów, uzyskany przed deregulacją zawodu. Wolimy pytanie zadane o jeden raz za dużo niż problem zauważony o jeden miesiąc za późno. To jest nasza filozofia pracy.
Nie zawsze trzeba czekać, aż wydarzy się coś poważnego. Być może nic spektakularnego się nie stało. Po prostu coraz dłużej czekasz na odpowiedzi. Firma stała się bardziej złożona. Coraz częściej to Ty sprawdzasz, czy coś zostało zrobione. A kiedy zadajesz bardziej szczegółowe pytanie, masz poczucie, że zaczyna być problemem.
To wystarczy, żeby sprawdzić inne możliwości. Nie musisz od razu wypowiadać umowy. Najpierw porozmawiajmy.
Czy każdy programista może skorzystać z IP Box?
Nie automatycznie. Trzeba prowadzić rzeczywistą działalność badawczo-rozwojową i wytwarzać kwalifikowane prawo własności intelektualnej. Sprawdzamy to indywidualnie, zanim zastosujemy ulgę.
Czy potrzebuję interpretacji indywidualnej?
Nie jest to wymagane, ale w niejasnych sytuacjach może zwiększyć bezpieczeństwo rozliczenia. Doradzimy, czy w Twojej sytuacji warto o nią wystąpić.
Jak wygląda ewidencja na potrzeby IP Box?
Prowadzimy odrębną ewidencję przychodów, kosztów i dochodu przypadających na każde kwalifikowane prawo IP, zgodną z wymogami ustawowymi.
Współpracuję z zagranicznymi kontrahentami, czy to komplikuje rozliczenie?
Wymaga dodatkowej analizy miejsca opodatkowania usługi i rozliczeń walutowych, ale nie wyklucza zastosowania IP Box. Prowadzimy to razem, kompleksowo.
Prowadzę spółkę, a nie jednoosobową działalność, czy IP Box nadal ma zastosowanie?
Tak, ulga IP Box dotyczy zarówno PIT, jak i CIT, choć zasady stosowania różnią się w szczegółach. Sprawdzimy, jak wygląda to w Twojej strukturze.
Czy obsługujecie firmy IT spoza Krakowa?
Tak. Całą obsługę prowadzimy zdalnie, niezależnie od lokalizacji firmy.
Dobra technologia jest zbudowana na właściwej architekturze. Dobra księgowość również.
Porozmawiajmy o tym, jak wygląda Twój model biznesowy i czy IP Box może się w nim sprawdzić.